中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定（农村卫生和预防医学项目）
中国 国际开发协会
中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定
（农村卫生和预防医学项目）
（签订日期１９８７年１月１５日）
中华人民共和国（以下简称“借款人”）与国际开发协会（以下简称“协会”）于一九八七年一月十五日签订本协定。
鉴于：
（Ａ）借款人对本协定附表二中所阐述的本项目的可行性和优先性表示满意，已请求协会对本项目提供资助；
（Ｂ）借款人还请求国际复兴开发银行（以下简称“银行”）提供另外的援助，以资助本项目的Ｂ部分。根据借款人和银行在同一天签订的协定（贷款协定），银行同意提供总额相当于一千五百万美元（＄１５００００００）的贷款；
（Ｃ）本项目的Ａ部分将由甘肃省、黑龙江省、湖北省、江西省、吉林省、山东省、四川省和宁夏回族自治区（以下统称“地方实体”）负责执行。但在每种情况下，均应在借款人的帮助下进行，而且，作为这种帮助的一部分，借款人将按照本协定的规定向地方实体提供本信贷的部分资金；
（Ｄ）借款人和协会打算在实际可能的范围内，使本协定中用于本项目Ｂ部分支出的信贷资金的支付先于贷款协定中贷款资金的支付；
鉴于协会已经同意，特别是以上文为基础，按照本协定所规定的以及协会与地方实体在同一天签订的项目协定所规定的条款和条件向借款人提供本信贷；
因此，本协定的缔约双方特此协议如下：
第一条 通则；定义
１．０１节 协会一九八五年一月一日颁布的《开发信贷协定通则》（以下简称“通则”），删去第３．０２节最后一句，构成本协定整体必不可少的一部分。
１．０２节 除上下文另有要求外，“通则”和本协定序言所作解释的若干词汇，已有其规定的各自含义。下列新增的词汇具有以下词义：
（ａ）“贷款协定”系指借款人和银行于同一天为本项目签订的协定，该协定可随时修改。该词汇还包括经修改的一九八五年一月一日颁布的《世界银行贷款及担保协定通则》以及贷款协定的所有附表和补充协议。
（ｂ）“项目协定”系指协会在本协定签订的同一天与地方实体签订的同样可以随时修改的协定，而且这一词汇还包括项目协定的所有附表及其所有的补充协定；
（ｃ）“卫生部”系指借款人的卫生部；
（ｄ）“执行实体”系指北京市、天津市、上海市和浙江省；
（ｅ）“项目执行协定”系指本协定第３．０４节（ａ）段所提及的一个或几个协定；
（ｆ）“专用帐户”系指本协定第２．０２节（ｂ）段所提及的帐户。
第二条 信贷
２．０１节 协会同意按照开发信贷协定规定和提及的条款和条件向借款人提供以多种货币计算的总额相当于五千七百二十万个特别提款权（ＳＤＲ５７２０００００）的信贷。
２．０２节 （ａ）本信贷可根据本协定附表一规定的条款从信贷帐户中提取，用以支付已发生的（或者，如协会同意，亦可用以支付将发生的）本项目所需要的并将由本信贷支付的商品和服务的合理费用。附表一可经借款人与协会协商同意，随时修改。
（ｂ）为了本项目的目的，借款人应按协会所满意的条款和条件，在协会可接受的一家银行开设并保持一个美元专用帐户。该专用帐户的存入和支付，均应符合本协定附表五的规定。
２．０３节 截止日期应为一九九二年六月三十日，或由协会另定更晚的日期。对于更晚的日期，协会应及时通知借款人。
２．０４节 （ａ）借款人对尚未提取的信贷本金，应按百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率按时向协会交付承诺费。承诺费应从本开发信贷协定签字后六十天开始计算，直至借款人从信贷帐户提取款项或款项被注销的相应日期为止。
（ｂ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方交付；（ｉｉ）不受借款人施加的或借款人领土内的任何种类的限制；（ｉｉｉ）可根据“通则”第４．０２节的规定，使用本协定选定的货币或按照该节条款随时指定或选定的其它一种或几种合格的货币交付。
２．０５节 借款人对已提取而尚未偿还的信贷本金，应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率按时向协会交付手续费。
２．０６节 承诺费和手续费应每半年交付一次。付款期为每年六月十五日和十二月十五日。
２．０７节 借款人应从一九九六年十二月十五日始至二０三六年六月十五日止，每半年偿还一次信贷本金，还款期为每年六月十五日及十二月十五日。在二００六年六月十五日以前，包括该期应付额，每期应付本金的百分之零点五（百分之一的二分之一），此后每期应付本金的百分之一点五（百分之一又二分之一）。
２．０８节 美利坚合众国的货币在本协定中被指定为“通则”第４．０２节所要求的货币。
第三条 项目的执行
３．０１节 （ａ）借款人承认对实现本协定附表二所阐述的本项目的目标所作的承诺。为此，借款人应以应有的勤奋和效率并按照适当的行政、财务、工程、卫生和教育方面的惯例，通过卫生部执行本项目的Ｂ、Ｃ．２和Ｄ部分，通过执行实体执行本项目的Ｃ．１部分，并根据需要及时提供或促使提供为此目的所需的资金、设备、服务和其他资源。
（ｂ）在本开发信贷协定所规定的借款人应承担的其他义务不受任何限制或约束的情况下，借款人应促使地方实体按照项目协定的条款履行项目协定为其规定的全部义务，应采取或促使采取各种行动，包括提供必要的和适当的资金、设备、服务和其他资源，以使地方实体能够履行这类义务，并不应采取或准许采取阻碍或干扰履行这类义务的任何行动。
（ｃ）借款人应以协会所满意的程序、条款和条件，向地方实体和执行实体各自在本项目中的有关部分提供本信贷的部分资金。
３．０２节 除协会另行同意外，凡本项目所需的并将由本信贷支付的贷物和服务的采购，均应按照本协定附表三的规定办理。
３．０３节 借款人和协会特此同意与本项目Ａ部分有关的“通则”第９．０３、９．０４、９．０５、９．０６、９．０７和９．０８节所规定的义务（分别有关保险、货物和服务的使用、计划和日程安排、记录和报告、维修以及土地的获得）将由每一地方实体根据项目协定第２．０３节履行。
３．０４节 （ａ）借款人应以协会所能接受的条款和条件，特别应包括本协定附表四所作的安排，与执行实体签订一个或几个项目执行协定来促使本项目Ｃ．１部分的执行。
（ｂ）除协会另行同意外，借款人不得转让、修改、废除或放弃项目执行协定或其中的任何条款。
３．０５节 借款人应按照协会所能接受的职权范围和工作日程表在咨询顾问的帮助下执行本项目的Ｄ．１部分。
３．０６节 借款人应在卫生部内保持一个具有适当职能和人员配备的世界银行贷款办公室。
第四条 其它约文
４．０１节 （ａ）借款人应按照健全的会计惯例保持或促使保持各种记录和帐目，以反映负责执行本项目或其任何一部分的借款人的部门或机构即包括执行实体的与本项目有关的业务活动、资金及开支情况。
（ｂ）借款人应：
（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的和适当的审计原则，对本节（ａ）段中提及的每一财政年度的各种帐目包括专用帐户进行审计；
（ｉｉ）在收到上述审计报告以后，但在任何情况下不得晚于每一年度终止后六个月，及时向协会提供一份经上述审计师证明无误的审计报告副本，其审计范围及详细程度应符合协会的合理要求；
（ｉｉｉ）向协会提供其随时合理要求的，与上述帐目的审计和记录有关的其他资料。
（ｃ）对于根据费用清单而申请从信贷帐户中提款的一切费用支出，借款人应：
（ｉ）按照本节（ａ）段的规定保持或促使保持反映这种支出的独立记录和帐目；
（ｉｉ）保留可供证明这类支出的所有记录（即合同、订单、发票、帐单、收据和其他凭证），直到协会收到对从信贷帐户作出的最后一笔提款的该财政年度的审计至少一年之后；
（ｉｉｉ）使协会的代表能够审查这类记录；
（ｉｖ）保证这类单独的帐目包括在本节（ｂ）段所提及的年度审计中并保证该审计的报告包括上述审计师对该独立帐目中为这类支出而提取的信贷是否用于它们的目的的意见。
４．０２节 借款人应保证本项目Ｂ部分建设的三个全国生产中心开始运行一年后在其领土上生产的白喉一百日咳一破伤风混合疫苗、麻疹疫苗、破伤风类毒素和口服小儿麻痹症疫苗达到世界卫生组织确定的生物制品生产的国际质量标准。
第五条 协会的补救措施
５．０１节 根据“通则”第６．０２节（ｈ）段，规定下列补充事项：
（ａ）任何一个地方实体未能履行项目协定中所规定的其应承担的任何义务；
（ｂ）由于开发信贷协定签字后出现的情况造成了一种特殊局面使得任何一个地方实体无法履行项目协定中所规定的其应承担的义务；
（ｃ）项目执行协定的任何一方未能履行项目执行协定中所规定的其应承担的任何义务。
５．０２节 根据“通则”第７．０１节（ｄ）段规定下列补充事项，即发生本协定第５．０１节（ａ）段或（ｃ）段所说的事项并在协会向借款人发出有关通知后持续达六十天之久。
第六条 生效日；终止
６．０１节 在“通则”第１２．０１节（ｂ）段的含义范围内，规定下列情况作为开发信贷协定生效的附加条件：
（ａ）借款人的国务院已核准了开发信贷协定及项目协定；
（ｂ）项目执行协定已由借款人和每一执行实体签字；
（ｃ）除本协定生效前的任何条件已经得到满足以外，贷款协定生效前所需的所有条件均已得到满足。
６．０２节 在“通则”１２．０２节（ｂ）段的含义范围内，规定以下情况作为附加事项并将包括在将向协会提供的法律意见或法律意见书内：
（ａ）项目协定已由每一地方实体正式批准或核准，从而其协定条款对每一地方实体产生了法律上的约束力；
（ｂ）项目执行协定已由借款人和每一执行实体正式批准或核准，从而其条款对借款人和每一执行实体产生了法律上的约束力。
６．０３节 兹规定本协定签字后的第六十天为“通则”第１２．０４节所要求的日期。
第七条 借款人的代表；地址
７．０１节 根据“通则”第１１．０３节规定，借款人的财政部长被指定为借款人的代表。
７．０２节 根据“通则”１１．０１节，兹确定如下地址：
借款人方面：
中华人民共和国
北京三里河
财政部
电报挂号： 电传：
ＦＩＮＡＮＭＩＮ ２２４８６ ＭＦＰＲＣ ＣＮ
Ｂｅｉｊｉｎｇ
协会方面：
美利坚合众国华盛顿，哥伦比亚特区２０４３３
西北区Ｈ街１８１８号
国际开发协会
电报挂号： 电传：
ＩＮＤＥＶＡＳ ４４００９８ （ＩＴＴ）
Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ． ２４８４２３ （ＲＣＡ）或
６４１４５ （ＷＵＩ）
本协定的缔约双方，通过各自妥善授权的代表，于本协定开头提到的日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。
注：附件一、二、三、四、五略。
中华人民共和国 国际开发协会东亚和
授权代表 太平洋地区代理副行长
韩 叙 万德密尔
（签字） （签字）
浅析《企业国有资产法》对国有产权转让机制的整合
侍丹青
《企业国有资产法》早在八届全国人大常委会就立项了，经过数十年的监管实践和立法修改，终于在2008年10月28日获得了通过，成为了我国首部专门规范和保护企业国有资产的法律。从历史发展上看，我国国有资产监督管理的立法有两次明显的转折，其一是2003年国务院发布的《企业国有资产监督管理暂行条例》，其二便是此次通过的《企业国有资产法》。前者伴随着国有资产监督管理委员会的成立，起到了划分职权、明确监管的作用；后者则以法律的形式，确认和巩固了我国国有企业改革三十年来的经验和成果。
在此次《企业国有资产法》通过之前，我国已经先后颁布实施了《公司法》和《物权法》，为公司治理和物权保护提供了一般意义上的法律保护模式，而此次通过的《企业国有资产法》可以说是上述两法的拓展和延续，从国有企业的公司治理和国有资产的物权保护两个方面，提供了相对特殊的保护措施。所以该法承担着与前述两法有效衔接的责任。
从规范国有产权转让的角度看，《企业国有资产法》区别于《公司法》和《物权法》之处在于其没有对现存的相关制度、条例、规章等进行较大的更改，而基本上是以法律的形式对现有的各项管理办法予以确认。这一点，也映证了全国人大常委会法制委员会副主任安建的说法：“将实践证明是正确的、成功的有关国有资产管理的主要措施、办法制度化、法律化。”即便如此，该法还是包含着一些意义重大的创新点，为后续细则的出台打造了良好的空间。鉴此，本文试分析该法比较明显的创新，及其对现行国有产权转让体制的影响。
1. 覆盖了对金融和非金融企业国有资产的监管
目前，我国对国有资产的监管存在多部门并行的局面，除了国务院和各级政府的国资部门监管的非金融企业国有资产（其中国务院国资委监管146个中央企业）之外，还有财政部监管的事业单位国有资产和部分金融企业国有资产、中央汇金公司监管的9个金融企业国有资产，以及其他部门监管的国有资产。在这个情况下，自国资委于2003年成立之后所通过的法规或规章，比如《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令378号）和《企业国有产权转让管理暂行办法》（下文简称“3号文”）等，均未将金融类国有企业纳入其中（3号令虽然是国资委与财政部联合发布，但不论是国资委还是财政部均认为该规定不能直接适用于金融企业国有资产）。
所以对于此次立法，将监管范围进一步扩大即是所考虑的重要事项之一。正如全国人大财经委副主任委员吴晓灵所言，“无论是金融资本还是产业资本，它的运作和管理应该说原则是相同的。对于企业的治理结构来说，无论是实业企业还是金融企业，它的治理结构也应该是一样的。因而对于金融企业来说，它在资产管理方面都要遵守现在的企业国有资产法。”
该法所体现对金融企业国有资产的监管，其一是第11条第二款 “国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责”，以兜底的方式囊括了国资委之外的其他监管部门；其二是第76条“金融企业国有资产的管理与监督，法律、行政法规另有规定的，依照其规定”，在肯定了金融类国有企业监管的一般性特征的同时，为金融类企业的特殊立法规定留出了缺口。
自此，我国企业国有产权的转让，不论是金融企业还是非金融企业，在未获得政府特别批准的情况下，均需要履行资产评估、公开交易等特殊的程序性要求。
2. 定义“企业改制”，弱化对次级企业的直接监管
《企业国有资产法》有一个比较明显的创新，就是明确定义了“企业改制”，仅含三种情形：一是国有独资企业改为国有独资公司；二是国有独资企业或公司改为国有控股公司或非国有控股公司；三是国有控股公司改为非国有控股公司。除此之外，不影响控股地位的国有资产转让行为均不属于“企业改制”。该法定义“企业改制”当然具有多方面的影响，其中之一可能就是加强对涉及控股地位等国有股权转让的监管，同时弱化对不涉及控股地位等国有股权转让的监管。但这一点在该法中并没有明文支持，有待后续规定的进一步明确。
另外，对于次级企业监管的弱化，则早在2003年国资委3号文中就有了体现。该文规定，所出资企业决定其子企业的国有产权转让，其中，重要子企业的重大国有产权转让，需要同级国资部门会签财政部门后批准。根据2008年6月5日《关于落实中央企业法制工作三年目标有关事项的通知》（国资发法规[2008]109号），重要子企业 “是指在境内、外开展公司主营业务的实际运营，并由集团公司直接管理和控制的下属重要经营单位。以2007年度会计报表为依据，列入重要子企业范围的企业资产总额和利润总额的合计占集团公司的比例应达到60%以上。中央企业可以按照上述标准确定重要子企业的范围。”依此，一个中央企业最多应当只能有一个重要子企业。可见，对于企业转让其间接持有的国有股权，一般来说不再需要行政审批，而只需要作为其股东的一级国有企业同意即可。
3. 以完善公司治理的方式保护企业国有资产
注重以完善公司治理的方式来实现对企业国有资产的保护，可以算是《企业国有资产法》又一个较突出的特点和创新了，其17条第二款便规定国家出资企业应当依法建立和完善法人治理结构，建立健全内部监督管理和风险控制制度。
该法的第34条和40条规定，重要的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司的合并、分离、解散、申请破产等，以及企业改制，在“履行出资人职责的机构在做出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表做出指示前，应当报请本级人民政府批准”。这表明，涉及国有企业分立、合并、解散、破产、改制等重大行为的，政府审批行为在时间上先于股东大会决议。而在此之前的各项文件均无此规定，相反，3号文甚至要求政府审批的报批文件中就包括公司内部决议文件。
对于政府审批这个环节在整个程序时间节点上的变动，实质上体现了对公司内部决策机制的重视和维护，有效防止了因政府的行政审批行为造成对公司内部决策机制的干预和破坏。这也与该法第14条第二款暗合：履行出资人职责的机构应当维护企业作为市场主体依法享有的权利，除依法履行出资人职责外，不得干预企业经营活动。
此外，《企业国有资产法》还专节规定了与关联方交易的限制性条件，也是保护国有资产制度上的一项创新。并且其72条规定，在涉及关联交易、国有资产转让等交易活动中，当事人恶意串通，损害国有资产权益的，该交易行为无效。在这里，我们看到了《公司法》第22条的身影，可以说，这是《企业国有资产法》在防止国有资产流失的同时，与《公司法》在某种程度上的契合。
4. 《企业国有资产法》框架下的国有产权转让问题举要
《企业国有资产法》以第五章专章规定了国有资产转让以及相关的重大事项，在此立法框架之下，我国国有产权转让机制已经上升到了法律的高度，其稳定性和权威性无疑提升了一个更高的台阶。目前，在没有更多新细则出台的情况下，结合《企业国有资产法》和当前有效的国资监管文件，国有产权转让行为需更为严格地遵循公开、公平、公正原则。对此，本文试枚举如下：
(1). 转让方式
需要明确的是，国有资产的转让方式是否包括非国有资产认购增资扩股？
根据2002年的《利用外资改组国有企业暂行规定》，“利用外资改组国有企业”的形式包括“国有企业或含国有股权的公司制企业通过增资扩股吸收外国投资者投资”的情形，并且需要履行行政审批、清产核资、国有资产评估、公开市场交易等特殊程序要求。此外，国务院于2003年和2005年分别转发的国资委文件《关于规范国有企业改制工作意见的通知》和《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》中，也进一步明确，国有企业改制包括“转让国有控股、参股企业国有股权或者通过增资扩股来提高非国有股的比例”，并且需要履行审批、评估、公开交易等程序性要求。
可见，以认购增资形式稀释国有股权的，属于转让国有资产的形式之一。在实际操作中，非国有资产认购国有企业的增资扩股导致国有股权比例下降，同样适用国有资产转让的相关规定。
(2). 转让批准
《企业国有资产法》第53条规定，国有资产转让由履行出资人职责的机构决定；履行出资人职责的机构决定转让全部或者部分国有资产，致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。这里涉及到国资部门直接监管企业的层级问题，但法律并没有规定。
根据本文之前的分析，在目前阶段，国有资产转让的批准主体包括各级监管部门和所出资企业，即一级企业。其中，对于各级政府直接出资的一级国有企业，由该级政府的国资监管部门批准；对于其间接持股的次级企业，由该一级企业批准，而不再由国资监管机构直接审批。当然，符合特定条件的还需要报同级政府批准。
(3). 清产核资
所谓清产核资，根据2003年《国有企业清产核资办法》第2条，是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。该办法以及紧随其后发布的三个《清产核资工作问题解答》，规定了国有企业清产核资的具体操作方法和要求。《企业国有资产法》第42条也规定了企业改制必须按照规定进行清产核资。
如上所述，《企业国有资产法》所述“企业改制”并非2002年《利用外资改组国有企业》所称改组国有企业，后者并没有国有产权转让前后的控股要求，范围更大。而此前相关规定要求进行清产核资的范围也较新法为广。其中3号文规定，企业国有产权转让事项经批准或者决定后，转让方应当组织转让标的企业按照有关规定开展清产核资。
在上述情况下，上位法的“企业改制”与下位法的“国有企业改组”的内涵和外延如何协调，不符合 “企业改制”的国有资产转让是否有可能免去清产核资程序等等，这些问题也许还有待进一步的解释。
(4). 资产评估